22 kwietnia 2010 r. upływa termin wprowadzenia przez podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych wewnętrznych procedur dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

Przypomnijmy, że ustawa o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł… (Dz. U. z 2009 r. nr 166, poz. 1317) nałożyła na podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych obowiązek gromadzenia i przekazywania informacji o podejrzanych transakcjach swoich klientów. Rejestracji podlegać będą transakcje przeprowadzone przez klienta biura rachunkowego, jeżeli:

• ich równowartość przekraczać będzie 15.000 euro (również w przypadku, gdy będą one przeprowadzane za pomocą więcej niż jednej operacji, których okoliczności wskazują, że są one ze sobą powiązane i zostały podzielone na operacje o mniejszej wartości z zamiarem uniknięcia obowiązku rejestracji),
   
• okoliczności ich przeprowadzenia wskazywać będą, że mogą one mieć związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu (bez względu na wartość i charakter).

Instytucje obowiązane (w tym biura rachunkowe) wprowadzają, w formie pisemnej, wewnętrzne procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Przy opracowywaniu tych procedur należy zawrzeć w nich m.in. określenie sposobu:

• wykonania środków bezpieczeństwa finansowego,
   
• rejestracji transakcji,
   
• analizy i oceny ryzyka,
   
• przekazywania informacji o transakcjach Generalnemu Inspektorowi,
   
• przechowywania informacji.