Do dnia 22 października 2010 r. biura rachunkowe powinny dokonać weryfikacji posiadanych danych o klientach, z którymi umowy zostały zawarte przed 22 października 2009 r., oraz przeprowadzić analizę i ocenę ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.

Przepisy znowelizowanej ustawy o praniu pieniędzy i przeciwdziałaniu terroryzmowi (Dz. U. z 2010 r. nr 46, poz. 276) nałożyły na biura rachunkowe, będące w rozumieniu ustawy "instytucjami obowiązanymi", szereg nowych obowiązków. Należy zaliczyć do nich w szczególności:

• wprowadzenie (w formie pisemnej) wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
   
• wyznaczenie osoby odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków określonych w ustawie,
   
• stosowanie wobec klientów środków bezpieczeństwa finansowego,
   
• prowadzenie bieżącej analizy dokonywanych transakcji.

Jednostki obowiązane miały 6 miesięcy na dostosowanie wewnętrznych procedur do wymagań określonych w ustawie. Termin ten upłynął 22 kwietnia 2010 r.

Biura rachunkowe obowiązane są bieżąco oceniać ryzyko związane z obsługą klientów, mając na względzie możliwość wystąpienia niebezpieczeństwa prania pieniędzy czy też finansowania terroryzmu. Niezależnie jednak od dokonywania tej analizy mają one też obowiązek przeprowadzenia oceny ryzyka wystąpienia podejrzanych transakcji w stosunku do klientów, z którymi umowy zostały zawarte przed 22 października 2009 r., tj. przed dniem wejścia w życie ustawy o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2009 r. nr 166, poz. 1317). Przeprowadzenia tej analizy należy dokonać w okresie 12 miesięcy, licząc od dnia wejścia w życie ustawy nowelizującej, tj. do dnia 22 października 2010 r.